简述现金预算在现金管理中的作用。

简述现金预算在现金管理中的作用。

(1)可以揭示现金过剩或现金短缺的时期，使资本管理部门能够将暂时过剩的现金进行投资，或者在现金短缺来临之前安排筹资，以避免不必要的资本闲置或不足，减少机会成本。(2)以在实际收支实现以前了解经营计划的财务结果，预测未来时期公司对到期债务的直接支付能力。（3）可以对其他财务计划提出改进建议。