简述建立现金收支的内部控制制度。

简述建立现金收支的内部控制制度。

现金收支时，首先要保证现金的安全完整，不出差错，为此，公司必须建立严格的内部控制制度。 ①明确内部牵制制度；②明确现金支出的批准界限；③现金收支应做到日清月结，定期核对有关账目；④做好收支凭证的管理，包括收据与发票的领用制度，空白凭证与使用过的凭证的管理等。⑤制定现金预算，合理安排现金收支。