储户张艳于20××年4月1口开户存入整存整取定期存款30000元现金，存期3年。银行挂牌3年期存款利率为4.56%。8月9日张艳要求取款10000元，其余续存，当日银行挂牌活期储蓄存款利率3.212%。要求：完成有关账务处理。

储户张艳于20××年4月1口开户存入整存整取定期存款30000元现金，存期3年。银行挂牌3年期存款利率为4.56%。8月9日张艳要求取款10000元，其余续存，当日银行挂牌活期储蓄存款利率3.212%。要求：完成有关账务处理。

日利率=3.212%÷365=0.88‱支取本金：10000元存款日数：4月份=30天5月份=31天6月份=30天7月份=31天8月份=8天累计日数=130天累计日积数：10 000×130=1 300000(元)利息=1300 000×0.88‱=114.4(元) 有关账务处理如下：借：长期储蓄存款——整存整取定期存款——张艳 30 000利息支出 114.4贷：库存现金 30114.4同时：借：库存现金 30114.4贷：长期储蓄存款——整存整取定期存款——张艳 20 000向储户张艳支付本息10114.4(30114.4–20 000)元。