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银行会计学(00078) > 正文内容
A公司于2014年7月20 日打本行转账存入单位定期存款500万元，存期为一年，存入时该档利率为3％，A公司因急需资金，于2014年12月20日来行全部提前支取该款项。取款当日，该档利率调整为2.75％，同时，挂牌公告的活期存款利率为0.35％。做出对A公司办理存、取款的账务处理。
A公司于2014年7月20 日打本行转账存入单位定期存款500万元，存期为一年，存入时该档利率为3％，A公司因急需资金，于2014年12月20日来行全部提前支取该款项。取款当日，该档利率调整为2.75％，同时，挂牌公告的活期存款利率为0.35％。做出对A公司办理存、取款的账务处理。
借：短期存款——A公司500 贷：长期存款——A公司500应付利息＝500×3％×1＝15借：长期存款——A公司485 利息支出15 贷：短期存款——A公司500
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