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高老师2年前 (2024-03-26)国际贸易理论与实务(00149)8

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上一篇:某公司有年末会计利润100万元,经注册会计师审核,发现有以下项目需要调整: (1)企业当年发生的不应该资本化的借款利息80万元,其中:向非金融结构借款500万元,利率为10%,同期的金融机构借款利率为8%。 (2)企业账面列支业务招待费50万元,该企业当年的销售收入为5000万元。 (3)企业全年发生公告费和业务宣传费共计100万元。 (4)全年发生公益性捐赠40万元。 要求:根据以上资料,计算该公司的应纳所得税额和应交所得税。

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