根据上述情况分析大兴公司内部控制制度中存在的重要缺陷

根据上述情况分析大兴公司内部控制制度中存在的重要缺陷

(1)付款审核与支票签发没有分离，付款审核不应由出纳员执行。（2）应收账款对账程序不应由出纳员执行，应由 会计人员执行。（3）出纳员不应具有编制记账凭证的权力，这项 工作应由会计人员完成。（4）登记现金账日记账、银行存款账日记账的出 纳员不应负责银行存款余额调节表的编制。