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请列举四种购货与付款业务失控的常见情形?

高老师2年前 (2024-03-25)审计学原理(06069)12

请列举四种购货与付款业务失控的常见情形?

①盲目采购缺乏严格的计划与审批 ②采购人员收受客户贿赂③货物采购、储存、使用人又担任账户的记录工作,绕过验单。④付款审批人与付款执行人同时办理寻求供应商和索价业务⑤采购与付款业务凭证流转不通畅,随意性大,无人管理。⑥结算账户记录不全,对应关系不明债权债务混淆,账情不清。⑦大量结应付账款,长期挂账。

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