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企业财务报表分析（一）(11985) > 正文内容
永安点光源公司2016年购建固定资产现金支出为8100万元,偿还借款本金6800万元,支付利息900万元,发放现金股利2000万元,从现金流量表中获悉2016年经营活动现金流量净额1850万元。计算2016年度:计算现金流量充裕率或称现金流量充足率。
永安点光源公司2016年购建固定资产现金支出为8100万元,偿还借款本金6800万元,支付利息900万元,发放现金股利2000万元,从现金流量表中获悉2016年经营活动现金流量净额1850万元。计算2016年度:计算现金流量充裕率或称现金流量充足率。
答：现金流量充足率=经营活动现金流量净额/（购建固定资产现金支出+偿还借款现金支出+支付现金股利）=18850/（8100+6800+900+2000）=1.06
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