近期支付能力系数

近期支付能力系数

近期支付能力系数，是反映企业近期内有无足够的支付能力来偿还到期债务的指标，该指标是企业近期内能够用来支付的资金与企业近期内需要支付的各种款项之间的比值。其中，近期内能够用来支付的资金包括企业现有的货币资金、近期内能取得的营业收入和近期内确有把握收回的各种应收款项等。近期内需要支付的各种款项，包括各种到期或逾期应交款项和末付款项，如应付职工工资、应付货款、各项税金和银行借款等。